Эволюция стандартов капитала.

В конце 1981 г. три регулирующих органа приступили к выработке новых подходов к оценке достаточности капитала. Федеральная корпорация по страхованию депозитов предложила более точно определять состав источников капитала банков, т. е. тех средств, которые должны обеспечивать надежное поглощение, абсорбирование рисков. Она ввела понятие собственного капитала банка, включающего в себя обычные и привилегированные акции, резервы капитала, резервы на возможные потери по кредитам, а также конвертируемые долговые обязательства банка. Достаточность капитала было предложено рассчитывать как отношение собственного капитала банка к его общим активам, а его минимальный уровень устанавливался в размере 6%. Банки признавались хорошо капитализированными при уровне достаточности в 5-6%.

Позднее (в 1983 г.) ФРС совместно с СКДО предложили еще один вариант оценки достаточности капитала. В качестве показателя ими было выбрано отношение общего капитала банка к его общим активам. В состав общего капитала, кроме собственного капитала, который был назван первичным капиталом, включался также вторичный капитал. Последний состоит из менее устойчивых компонентов общего капитала, таких как краткосрочные привилегированные акции и субординированные облигации. Минимальный уровень достаточности в зависимости от величины капитала и финансового состояния банка устанавливался в размере 6-7%.

Наконец, в 1985 г. три регулирующих органа договорились унифицировать подход к определению достаточности капитала. Появилась возможность установления единого стандарта достаточности. Было установлено, что банки и банковские холдинговые компании независимо от их размера должны иметь первичный капитал не менее 5,5% от величины общих активов, и общий капитал соответственно не менее 6%. Это был первый в истории прецедент, когда банки достигли определенного понимания со всеми регулирующими органами по вопросу о достаточности капитала. Однако это не означало решения всех спорных вопросов.

Во-первых, предложенный стандарт достаточности стимулировал банки к принятию более высоких рисков, поскольку он не предусматривал выделения разных категорий активов по риску. В результате разные по риску портфели активов обеспечивались одинаковым размером капитала. В условиях страхования депозитов возникала проблема морального риска— менеджмент банка был заинтересован в повышении доходности вложений и не стремился контролировать и ограничивать банковские риски. Во-вторых, банки в 1980-х годах стали активно наращивать забалансовые операции, которые обеспечивали высокую доходность. Риски, связанные с этими операциями, были не ниже обычных кредитных рисков, но не учитывались принятым стандартом достаточности. В-третьих, американские банки начали сталкиваться с растущей конкуренцией со стороны иностранных банков из-за более высокого стандарта достаточности, нежели принятые в других странах.

Результатом поиска путей разрешения указанных проблем регулирования банковской деятельности стал проект новой системы риск-ориентированной оценки достаточности капитала (risk-based capital adequacy framework, risk-based capital rules), внесенный на обсуждение в январе 1987 г. представителями трех регулирующих органов США вместе с представителями Банка Англии. Позднее они объединили свои усилия с членами Базельского комитета. В результате их деятельности в июле 1988 г. был выработан унифицированный подход к оценке достаточности, получивший название Базельского соглашения о капитале.

А. Канаев

Стр.:  1 | 2 | 3

Печать Отправить ссылку

НОВОСТИ

30 октября 2020 г.
19:51Рынок акций Московской биржи по состоянию на 18:45 мск 30 сентября движется разнонаправленно
19:45Капитализация российского рынка акций Московской биржи в секторе Основной рынок на 30 сентября снизилась на 0,22% и составила 45236,230 млрд руб.
19:40"Группа ПИК" завершила размещение облигаций объемом 7 млрд рублей
19:15Средний курс евро со сроком расчетов "завтра" по итогам торгов на 19:00 мск составил 91,7801 руб.
19:15Средний курс юаня со сроком расчетов "завтра" по итогам торгов составил 11,5233 руб.
19:15Средний курс доллара США со сроком расчетов "завтра" по итогам торгов на 19:00 мск составил 78,3231 руб.
19:13Ставка 13-го купона бондов РЖД серии БО-16 установлена в размере 4,6%
19:08Цены на медь приближаются к многолетнему пику
19:01В августе ресторанный рынок РФ замедлил падение до 18,7% - Росстат
19:01Средняя пенсия в РФ в августе выросла на 2,2%- Росстат
18:59Индекс МосБиржи просел на 0,15%, индекс РТС вырос на 2%, за сентябрь индикаторы снизились на 2 и 6,4%
18:58ДОМ.РФ установил ставку 40-го купона бондов А18 на уровне 0,05%
18:41В 2021-22 годах Россия увеличит субсидии на строительство крупнотоннажных судов
18:39РЖД завершили размещение бессрочных "зеленых" облигаций объемом 100 млрд рублей
1 октября 2020 г.
17:09В январе-сентябре средняя цена нефти Urals снизилась на 36%
Grundfos Sololift - Сололифт 2 насосы и канализационные установки Есть в наличии. GRUNDFOS Sololift 2 WC-1. Канализационная насосная установка с режущим механизмом.