Управление рисками: Базель II и другие актуальные вопросы.

Своевременное совершенствование банковского законодательства.

Банковский бизнес очень чувствителен к качеству законодательной базы, к существующим правовым пробелам, изменениям, вносимым в законодательство, адекватности этих изменений бурно меняющимся технологиям, условиям на банковском рынке, уровню рисков. О текущих и стратегических задачах в этой области на семинаре говорил заместитель председателя Комитета Государственной думы по кредитным организациям и финансовым рынкам
А. Г. Аксаков.

 Среди наиболее важных направлений реформирования банковского законодательства он отметил необходимость законодательного обеспечения операций по секьюритизации активов на российском рынке. В мировой практике секьюритизация активов позволяет распределять риски между различными участниками финансового рынка, привлекать дополнительные денежные средства на финансовом рынке с помощью выпуска специализированными компаниями ценных бумаг, обеспеченных теми или иными видами активов. В России подготовлена концепция о секьюритизации активов, в рамках реализации которой предусмотрено принятие соответствующих законов. Кроме того, важным направлением законодательной деятельности является переработка закона об отмывании денег, полученных преступным путем, с учетом накопленного опыта и в целях повышения эффективности контроля. На повестке дня также законодательные меры, которые могут способствовать повышению капитализации банковского сектора, например, по стимулированию национальных инвестиций в банковский сектор.

Недостаточность капитализации банковского сектора и пути решения этой проблемы.

О недостаточной капитализации банковской системы России, особенно в сравнении с банковскими системами развитых стран, говорил и исполнительный вице-президент Ассоциации российских банков А. И. Милюков. Недостаточность капитализации российской банковской системы проявляется не только в абсолютных значениях, но в относительном выражении. Так, капитал банковского сектора России составляет всего 5% ВВП, а в странах Европейского союза - в среднем 18%, еще выше этот показатель в США. Решению этой проблемы, по мнению докладчика, могло бы способствовать, например, освобождение от налогообложения прибыли, направляемой на инвестиции в банковский сектор. Увеличению ресурсной и капитальной базы банковской системы могло бы также способствовать привлечение в банковский сектор средств пенсионных фондов, при этом необходимо продумать механизм обеспечения гарантий их возвратности.

В России также остается недостаточно развитой банковская инфраструктура в целом. Например, по данным АРБ, по числу кредитных организаций (с филиалами) на сотню тысяч жителей Россия отстает от ряда развитых стран. Докладчик также привел данные о росте присутствия иностранного капитала в банковском секторе (с 6 до 12% за прошлый год). При этом квота на его присутствие в российском банковском секторе в рамках присоединения к ВТО составит 50%. В связи с этим А. И. Милюков отметил необходимость укрепления капитализации банковских институтов с национальным капиталом.

Изменения в учете, отчетности и методике оценки финансового состояния банков.

Выступавшие представители ЦБ РФ информировали о мерах по совершенствованию бухгалтерского учета и финансовой отчетности, разработке новой методики оценки финансового положения банков. В бухгалтерском учете ожидается дальнейшее внедрение принципов метода начислений и непрерывности наблюдений. Изменения коснутся также порядка учета нераспределенной прибыли, отражения на счетах срочности депозитов. Все эти меры, по мнению выступавших, будут способствовать повышению качества учета и отчетности, надзора и регулирования, прозрачности банковского сектора, более эффективному управлению рисками в коммерческих банках.

Базель II: проблемы применения методики в России.

Данной проблеме в разных ракурсах было посвящено несколько докладов. Остановимся на нескольких из них.

Советник председателя Агрохимбанка В. В. Вяткина высказала озабоченность качеством существующего перевода на русский язык Базеля II, недостаточностью адекватной информации о реализации в России этого соглашения. По мнению докладчика, нужна комплексная институционализация поддержки базельского процесса в банковском секторе России.

Представитель группы ИНЭК П. Г. Костин ознакомил участников семинара с разработкой компании ИНЭК - программным комплексом «Финансовый риск-менеджер», который позволяет проводить анализ банковских рисков с учетом требований Банка России и подходов Базеля II по организации риск-менеджмента и проведения стресс-тестирования в кредитных организациях.

Другие выступавшие докладчики затрагивали также проблемы адекватной оценки стоимости банка, применения методик стресс-тестирования, построения в банке комплексной системы управления рисками, применения оценок рейтинговых агентств, построения системы управления операционными рисками в быстрорастущих банках, юридической защиты от банковских рисков.

Таким образом, VII ноябрьский семинар Клуба банковских аналитиков затронул весь спектр вопросов, связанных с банковскими рисками, в том числе такой актуальный, как внедрение в 2008 г. в России Базеля II.

Д. Воронин