Международная налоговая конкуренция и офшорный бизнес.

В качестве основных аргументов острой критики офшорных финансовых центров выдвигаются следующие:

  • отсутствие в ОФЦ необходимой системы оценки рисков и управления повышает их потенциальную уязвимость и может негативно сказаться на стабильности мировой финансовой системы;
  • отсутствие четкого законодательства по борьбе с отмыванием капиталов может быть использовано преступными группировками для проведения незаконных финансовых операций;
  • несовершенство системы надзора и контроля создает благоприятные условия для проведения на территории ОФЦ операций по финансированию международного терроризма. Наступление на ОФЦ ведется под эгидой Организации экономического сотрудничества и развития, в состав которой входят практически все развитые страны, заинтересованные в уменьшении международной налоговой конкуренции.

В 1998 г. ОЭСР опубликовала доклад на тему «Пагубная налоговая конкуренция: насущная глобальная проблема», в котором дается подробная характеристика международного офшорного сектора и указаны основные критерии «налоговых гаваней». В докладе приводится список 35 юрисдикций, которые должны провести реструктуризацию сектора финансовых услуг. В отношении тех стран, которые будут уклоняться от выполнения требований ОЭСР, предусматривается введение санкций, направленных на ограничение их офшорной деятельности.

В апреле 2000 г. комитет по налогам ОЭСР подготовил доклад, озаглавленный: «Улучшение доступа к банковской информации в налоговых целях», который создает юридическую базу для получения правительственными учреждениями заинтересованных стран сведений о проводимых банковских операциях.

Под давлением ОЭСР и ряда других международных организаций, а также в условиях возрастающей угрозы международного терроризма большинство офшорных юрисдикций, расположенных в Европе и в Карибском бассейне, вынуждены были пойти на некоторую реструктуризацию своих финансовых центров, которая, в частности, предусматривает:

  • разработку и принятие более совершенного законодательства по борьбе с отмыванием капиталов с учетом соответствующих рекомендаций FATF, подготовленных в апреле 1990 г. и модифицированных в 1996 г.;
  • принятие необходимых мер по предотвращению использования офшорных финансовых центров для финансирования международного терроризма;
  • повышение прозрачности ОФЦ, совершенствование надзора за деятельностью финансовых учреждений;
  • усиление внутреннего контроля в банках (оценка рисков и управление рисками, строгое соблюдение принципа «знай своего клиента» и др.);
  • совершенствование регулирующего режима (регистрация и деятельность иностранных компаний);
  • налаживание обмена информацией по налоговым делам с другими странами в рамках двусторонних и многосторонних договоров. Офшорные юрисдикции отказались пойти на изменение налоговой системы, поскольку это нарушило бы их национальный суверенитет. Вместе с тем произошла существенная трансформация большинства офшорных стран. Из трех присущих им преимуществ — низкие налоги, мягкий регулирующий режим и строгое соблюдение конфиденциальности — они лишились двух последних, что, несомненно, скажется на международном офшорном бизнесе.

    Э. Сердинов

Стр.:  1 | 2

Печать Отправить ссылку

НОВОСТИ

26 января 2021 г.
20:14Рынок акций Московской биржи по состоянию на 18:45 мск 26 января движется разнонаправленно
19:45Капитализация российского рынка акций Московской биржи в секторе Основной рынок на 26 января снизилась на 0,24% и составила 53372,090 млрд руб.
19:15Средний курс евро со сроком расчетов "завтра" по итогам торгов составил 91,41 руб.
19:15Средний курс доллара США со сроком расчетов "завтра" по итогам торгов составил 75,1325 руб.
19:15Средний курс юаня со сроком расчетов "завтра" по итогам торгов составил 11,6129 руб.
19:07Рост потребительского доверия в США в январе превысил ожидания
19:00В декабре рост цен производителей ускорился до 1,5%, за год цены выросли на 3,6% - Росстат
18:58Индекс МосБиржи снизился на 0,2%, индекс РТС вырос на 0,8%
18:46Россия в январе увеличила экспорт электроэнергии на 35% - Интер РАО
18:44ВЭБ разместил 21,44% выпуска краткосрочных облигаций на 4,3 млрд рублей
18:41"Башнефть" 8 февраля планирует провести вторичное размещение двух выпусков бондов на сумму до 5 и до 10 млрд рублей
18:39Крупнейшие российские аэропорты в 2020 году снизили пассажиропоток на 46%
18:35Аналитики ЦБ считают, что цифровой рубль приведет к снижению прибыли банков от использования дешевых пассивов
18:27Цены на нефть меняются незначительно и разнонаправленно
18:08Средний курс доллара США со сроком расчетов "сегодня" по итогам торгов составил 75,0175 руб.